Les crédits d’impôt pour dons au Canada permettent de récupérer une partie importante de vos contributions à des organismes de bienfaisance reconnus. Au fédéral, vous recevez 15 % de crédit pour les premiers 200 $ donnés, puis 29 % sur l’excédent (ou 33 % si votre revenu dépasse 246 752 $). Au Québec, les taux sont de 20 % sur les premiers 200 $ et de 25,75 % (ou 24 % selon le revenu) sur le reste. Des crédits supplémentaires s’appliquent pour les dons culturels importants ou le mécénat.
Les dons peuvent être reportés sur plusieurs années (5 ans, parfois plus), et une prolongation permet pour 2024 de réclamer les dons faits jusqu’au 28 février 2025. En combinant les crédits fédéral et provincial, il est possible de récupérer jusqu’à 45 à 50 % du montant donné. C’est une manière avantageuse et stratégique de soutenir les causes qui vous tiennent à cœur.
Calculateur de Crédit d'Impôt pour Dons 2025
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Faire un don à un organisme de bienfaisance reconnu n’est pas seulement un geste généreux : c’est aussi fiscalement avantageux. Au Canada, tant le gouvernement fédéral que les provinces offrent des crédits d’impôt pour encourager les dons. Mais à combien avez-vous droit? Et comment optimiser ce crédit?
Vous pouvez recevoir un crédit d’impôt pour les dons suivants :
Dons monétaires faits à des organismes de bienfaisance enregistrés.
Dons de biens (ex. : œuvres d’art, actions, terrains).
Dons culturels ou de terres écosensibles, avec des règles spécifiques.
Le don doit être fait à un organisme admissible et appuyé par un reçu officiel.
Le gouvernement fédéral offre un crédit d’impôt non remboursable réparti en deux paliers :
15 % sur les premiers 200 $ donnés dans l’année.
29 % sur tout montant au-delà de 200 $.
Et même 33 % pour la portion excédant 200 $ si votre revenu imposable dépasse 246 752 $ (seuil de 2024).
Le plafond général est de 75 % du revenu net, mais certains dons (par exemple à des organismes culturels ou écosensibles) peuvent dépasser cette limite.
Oui. Si vous ne pouvez pas utiliser le crédit en entier pour l’année en cours, vous pouvez le reporter sur les 5 années suivantes. Pour les dons de terrains écosensibles, le report est étendu à 10 ans.
Oui. En plus du crédit fédéral, le gouvernement du Québec accorde ses propres crédits :
20 % sur les premiers 200 $.
25,75 % sur l’excédent, si votre revenu imposable est inférieur à 126 000 $.
Ce taux descend à 24 % au-delà de ce seuil.
👉 Si vous donnez conjointement avec un partenaire, vous pouvez regrouper les dons dans une seule déclaration pour maximiser le retour.
Le Québec encourage aussi les dons significatifs avec des crédits additionnels :
Crédit pour don culturel important : 25 % pour un don de 5 000 $ à 25 000 $ (maximum 6 250 $ de crédit).
Crédit pour mécénat culturel : 30 % pour les dons ≥ 250 000 $ à une institution reconnue.
Ces crédits sont cumulables avec les crédits standards.
Prenons un particulier au revenu moyen.
15 % sur les premiers 200 $ = 30 $
29 % sur les 300 $ suivants = 87 $
Total fédéral : 117 $
20 % sur les premiers 200 $ = 40 $
25,75 % sur 300 $ = 77,25 $
Total Québec : 117,25 $
Retour total : environ 234 $ de crédit pour un don de 500 $.
Bonne nouvelle : pour l’année fiscale 2024, tous les dons effectués jusqu’au 28 février 2025 seront admissibles à un crédit pour 2024, tant au fédéral qu’au Québec.
Gardez vos reçus officiels, même pour les dons électroniques.
Regroupez vos dons dans une année où votre revenu est plus élevé pour maximiser les taux élevés.
Pensez aux dons en actions ou en biens culturels, souvent plus avantageux.
Consultez un fiscaliste pour les dons majeurs (5 000 $ ou plus).
N’oubliez pas les reports : vous avez jusqu’à 5 ans pour réclamer.
En plus de contribuer à une cause qui vous tient à cœur, vous récupérez souvent près de la moitié de votre don en crédits d’impôt. Comprendre les règles permet de donner mieux, plus intelligemment — et de maximiser votre impact tout en optimisant votre déclaration de revenus.
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